Je hebt tien medewerkers en €100.000 aan vrije cash. Eén medewerker valt een jaar uit. Je bent verzekerd, dus het financiële risico lijkt misschien te overzien.
Maar wat als je voor die medewerker een jaar lang vervanging nodig hebt? In een rekenvoorbeeld van Centraal Beheer kost alleen die vervanging al €54.000. Meer dan de helft van die cashbuffer kan dan opgaan aan een kostenpost waarvan je misschien dacht dat je het risico grotendeels had afgedekt.
Deze week sprak ik tijdens de NOS-uitzending rond Prinsjesdag met de minister-president en vicepremiers over sociale zekerheid. De positie van de MKB-werkgever kwam daarbij maar kort aan bod. Daarom licht ik juist die financiële kant verder uit.
Wat kost één jaar ziekteverzuim?
Neem een medewerker met een bruto jaarsalaris van €45.000 die een jaar uitvalt. Centraal Beheer rekent in een voorbeeld met €45.000 aan loondoorbetaling, €9.000 werkgeverslasten, €2.400 aan verzuimbegeleiding en €54.000 voor vervanging. In totaal: €110.400.
| Kostenpost | Zonder verzuimverzekering | Met verzuimverzekering* |
|---|---|---|
| Loon medewerker | €45.000 | Geheel of gedeeltelijk verzekerd |
| Werkgeverslasten | €9.000 | Afhankelijk van de polis |
| Arbo en begeleiding | €2.400 | Soms mee te verzekeren |
| Vervanging | €54.000 | Veelal voor rekening van de werkgever |
| Totaal voorbeeld | €110.400 | Afhankelijk van de dekking |
* De precieze dekking verschilt per verzekering. Bron en uitgangspunten: Centraal Beheer, ‘Wat kost een zieke werknemer per dag?’. In dit voorbeeld kunnen de vervangingskosten niet worden meeverzekerd.
Eventuele gemiste omzet en lagere productiviteit zijn in dit bedrag nog niet meegenomen. Het bedrag van €110.400 is bovendien een rekenvoorbeeld, geen gemiddelde voor iedere onderneming.
Welke kosten dekt een verzuimverzekering?
Een verzuimverzekering kan een belangrijk deel van de loondoorbetaling en, afhankelijk van de polis, aanvullende kosten opvangen. Maar een verzekering neemt het werk niet over. In het voorbeeld kost vervanging €54.000 per jaar. Dat is gemiddeld €4.500 per maand extra cash-out.
Stel dat je bedrijf €100.000 aan vrij beschikbare cash heeft. Dan kan twaalf maanden vervanging alleen al meer dan de helft van die buffer vragen. Misschien kan je onderneming dat prima dragen. Maar misschien stond die cash ook klaar voor een investering, een nieuwe medewerker, aflossingen, belastingen of een mindere periode.
Wanneer raakt langdurig verzuim je cashflow?
De interessantere vraag is niet alleen wat een zieke medewerker kost, maar wanneer de onderneming de gevolgen begint te voelen. Wat gebeurt er bij drie maanden uitval, zes maanden of een jaar? En wat als vervanging €6.000 per maand kost in plaats van €4.500, terwijl de omzet tegelijkertijd 10% achterblijft?
Een onderneming kan op papier nog steeds winstgevend zijn terwijl de cashbuffer steeds kleiner wordt. Neem langdurig verzuim daarom als scenario op in je cashflowplanning. Niet om ieder probleem vooraf exact te voorspellen, maar om te zien wanneer de financiële ruimte afneemt en wanneer bijsturen nodig is.
Waarom verschilt het verzuimrisico per bedrijf en branche?
Een gemiddeld verzuimpercentage vertelt maar een deel van het verhaal. Volgens voorlopige CBS-cijfers lag het ziekteverzuim in het tweede kwartaal van 2026 op 6,2% in de industrie, 4,9% in de bouwnijverheid en 4,4% binnen de commerciële dienstverlening.
Bron: CBS, Ziekteverzuimpercentage naar bedrijfstak en bedrijfsgrootte, voorlopige cijfers tweede kwartaal 2026, gewijzigd op 18 augustus 2026.
Belangrijker is wat uitval binnen jouw onderneming betekent. Een ervaren monteur, vakman of specialist is soms moeilijk en duur te vervangen. In andere sectoren is tijdelijke capaciteit makkelijker beschikbaar. Ook loonniveaus, verzekeringspremies en de mogelijkheid om werk binnen het team op te vangen verschillen.
Waar ligt de grens voor een kleine werkgever?
Iedere werkgever wil goed voor medewerkers zorgen. Als iemand ziek wordt, moet diegene kunnen rekenen op ondersteuning en zekerheid. Maar een ondernemer met tien medewerkers draagt ook verantwoordelijkheid voor de andere negen en voor de financiële gezondheid van het bedrijf waarvan alle banen afhankelijk zijn.
Daarom mogen we bij het gesprek over sociale zekerheid ook kijken naar hoeveel financieel risico een kleine werkgever redelijkerwijs zelf kan dragen. Niet omdat we minder goed voor zieke werknemers moeten zorgen, maar omdat er een werkbare balans nodig is tussen zekerheid voor de werknemer en wat een kleinere werkgever financieel kan opvangen.
Hoe neem je ziekteverzuim op in een cashflowforecast?
In een 13-weeks cashflowforecast kijk je niet alleen naar verwachte inkomsten en uitgaven, maar ook naar wat er gebeurt als iets tegenzit. Maak minimaal een basisscenario en een verzuimscenario. Neem daarin de niet-verzekerde loonkosten, begeleiding, vervanging, mogelijke omzetuitval en het moment van verzekeringsuitkeringen op.
Pas wanneer je weet hoeveel maanden je buffer zo’n scenario aankan, weet je hoeveel financiële ruimte je werkelijk hebt.
Veelgestelde vragen over ziekteverzuim en cashflow
Wat kan één jaar ziekteverzuim een werkgever kosten?
In het voorbeeld van Centraal Beheer bedragen loondoorbetaling, werkgeverslasten, begeleiding en vervanging samen €110.400. De werkelijke kosten hangen af van salaris, duur, vervanging, productiviteitsverlies en verzekeringsdekking.
Dekt een verzuimverzekering de kosten van vervanging?
Niet vanzelfsprekend. Centraal Beheer vermeldt bij het gebruikte voorbeeld dat vervangingskosten niet kunnen worden meeverzekerd. Controleer altijd de voorwaarden van je eigen polis.
Hoe verwerk je ziekteverzuim in een cashflowforecast?
Werk met scenario’s voor duur en vervangingskosten. Neem niet-verzekerde uitgaven, timing van verzekeringsuitkeringen, mogelijke omzetuitval en de beschikbare buffer mee.
Mylène helpt MKB-ondernemers die meer nodig hebben dan een boekhouder, maar voor wie een CFO nog een stap te ver is. Met ervaring in finance, private equity en M&A vertaalt zij cijfers naar heldere keuzes over cashflow, winst, groei en bedrijfswaarde. Zo bouwt ze samen met ondernemers aan een financieel sterker, beter georganiseerd en overdraagbaar bedrijf.
Meer over Mylène →